發(fā)布時間：2018年06月25日
發(fā)布時間：2018-06-20 文章來源： 中國黃金集團
國家審計署2017年派出審計組對中國黃金集團有限公司（以下簡稱中國黃金）2016年度財務(wù)收支情況進行了審計。審計結(jié)果表明，中國黃金以質(zhì)量和效益為主題，制定了創(chuàng)新驅(qū)動、內(nèi)生增長和國際化經(jīng)營的發(fā)展戰(zhàn)略；推進企業(yè)“走出去”，注重境外資源合作開發(fā)利用；通過提高選礦回收率、降低采選冶成本、集中采購大宗物資、推廣全過程成本管控體系等措施促進實現(xiàn)降本增效，同時規(guī)范決策程序，加強并購等環(huán)節(jié)風險防控。審計也發(fā)現(xiàn)，中國黃金在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
本次審計工作本著 “核實業(yè)績、揭示問題、推動改革、維護安全、促進發(fā)展”的工作目標，為中國黃金發(fā)展“把脈問診”，通過查問題、堵漏洞、提建議，有效推動了中國黃金依法合規(guī)、持續(xù)健康科學發(fā)展。中國黃金高度重視本次審計指出的問題，專門成立了審計整改領(lǐng)導小組，主要領(lǐng)導任領(lǐng)導小組組長。多次召開審計整改部署落實會議，認真解讀審計報告，明確整改責任，細化整改措施，逐條落實限時整改。截至目前，經(jīng)過中國黃金各責任主體的共同努力，絕大部分問題已經(jīng)整改完畢，部分未完成的問題也明確了責任主體和時間節(jié)點，整改工作取得了初步成效?，F(xiàn)將具體情況公告如下：
一、財務(wù)管理和會計核算方面
1.關(guān)于所屬河南中原黃金實業(yè)發(fā)展中心合并報表范圍不完整問題，中國黃金已責成相關(guān)企業(yè)嚴格按照會計準則要求規(guī)范合并范圍。
2.對于所屬中金（西安）重型鋼結(jié)構(gòu)有限公司等5家企業(yè)少計提安措費問題，中國黃金已責成相關(guān)企業(yè)按照標準足額計提。
3.對于所屬中原黃金冶煉廠有限責任公司（以下簡稱中原冶煉廠）未確認受托加工收入問題，中原冶煉廠已將相關(guān)業(yè)務(wù)進行了賬務(wù)處理。
4.對于所屬中金珠寶等3家企業(yè)超工資總額列支補貼等工資性支出和所屬廣西黃金公司等10家企業(yè)列支交通補貼未納入工資總額等問題，中國黃金一是將超額發(fā)放扣回并嚴格加強工資總額管理，二是責令相關(guān)企業(yè)進行賬務(wù)處理，并要求嚴格按照相關(guān)規(guī)定規(guī)范工資核算。
5.對于所屬中原冶煉廠等兩家企業(yè)少繳印花稅問題，所屬企業(yè)已進行了印花稅的計提和補繳。
6.對于部分礦權(quán)未進行減值處理問題，中國黃金正在積極收集相關(guān)證據(jù)，待落實之后將計入當年損益。
7.對于企業(yè)費用中列支不規(guī)范問題，中國黃金已組織相關(guān)部門進行學習并要求對費用報銷流程嚴格審核，杜絕類似情況再次發(fā)生。
8.對于中原冶煉廠未取得正式發(fā)票問題，相關(guān)企業(yè)已規(guī)范發(fā)票取得和入賬的流程。
二、經(jīng)營管理方面
1.對于未按規(guī)定進行評估收購3項資產(chǎn)問題，中國黃金已經(jīng)按照相關(guān)程序履行了評估手續(xù)，并出臺相應(yīng)管理辦法，杜絕類似問題再次發(fā)生。
2.對于收購礦權(quán)未按規(guī)定向稅務(wù)機關(guān)提交股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)資料問題,中國黃金在審計期間已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定進行了整改。
3.對于所屬企業(yè)違規(guī)對外出借資金問題，目前絕大部分對外出借資金已經(jīng)收回。
4.對于一個工程項目未按規(guī)定招標問題，中國黃金認真分析產(chǎn)生的根源并總結(jié)經(jīng)驗，嚴格招標審核和執(zhí)行相關(guān)管理辦法，杜絕類似問題再次發(fā)生。
5.對于所屬企業(yè)未經(jīng)批準開展螺紋鋼期貨業(yè)務(wù)問題,中國黃金已經(jīng)對該項問題進行了初步核實并將初步核實報告進行了上報。
6.對于所屬企業(yè)因安全監(jiān)管不力等原因造成安全生產(chǎn)、環(huán)保等事故問題，中國黃金堅持“綠水青山就是金山銀山”的綠色發(fā)展理念，高度重視，要求所屬企業(yè)制定預防措施及應(yīng)急預案，建立處置此類事件的應(yīng)急響應(yīng)及處置機制并加強施工隊和現(xiàn)場管理。
7.對于所屬企業(yè)開展銅金屬貿(mào)易時未按要求及時止損終止交易問題，中國黃金督促和幫助企業(yè)建立健全了企業(yè)內(nèi)控體系，強化高風險業(yè)務(wù)管控力度，加強客戶信用管理水平，逐步構(gòu)建了全員、全過程、全方位風險管理長效機制。
8.對于所屬企業(yè)違規(guī)開展非套期保值需求的黃金買賣延期交貨業(yè)務(wù)問題，目前該項業(yè)務(wù)已經(jīng)停止。
9.所屬企業(yè)違規(guī)銷售標準金業(yè)務(wù)，目前該項業(yè)務(wù)已經(jīng)停止并嚴格按照會計準則要求進行了規(guī)范核算。
10.對于未按規(guī)定向國資委備案實施股權(quán)投資和非主業(yè)投資問題，中國黃金在審計期間立即制定了相關(guān)管理辦法并組織進行了培訓，對于未備案的項目也按規(guī)定進行了報送。
11.對于至審計時中國黃金未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理和未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作相關(guān)問題，中國黃金一是認真梳理，積極清理，目前部分企業(yè)已經(jīng)完成了清理工作，但由于低效無效資產(chǎn)處置外部制約因素多、程序較復雜等原因，目前該項工作還處在持續(xù)整改過程中；二是中國黃金已將應(yīng)收賬款和存貨壓控目標列入年度重點監(jiān)控和考核并成立了專項壓控小組，明確目標，采取措施。目前壓控目標得到了有效控制。
12.對于財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)無數(shù)據(jù)接口問題，中國黃金財務(wù)核算系統(tǒng)已在審計期間進行了升級，符合了財務(wù)系統(tǒng)與其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)互通的能力。目前中國黃金已將業(yè)財一體化納入了集團公司信息發(fā)展規(guī)劃并馬上實施。
三、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面
1.針對所屬公司1名高管人員違規(guī)批準下屬企業(yè)與其親屬開辦的公司發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)問題，中國黃金已成立專項調(diào)查小組并對相關(guān)人員進行了免職處理。
2.針對總部員工和部分下屬企業(yè)領(lǐng)導人員存在超標準乘坐交通工具、違規(guī)兼職取酬的問題，審計期間，相關(guān)人員已經(jīng)繳納由個人承擔費用和兼職取酬的費用，今后將進一步加強管理，杜絕此類問題再次發(fā)生。
3.對于所屬企業(yè)購買或消費高檔煙酒和禮品問題和中國黃金總部送禮和超標準接待問題，中國黃金一是已責成消費當事人進行了退款并出臺了相關(guān)的管理規(guī)定；二是對相關(guān)責任人進行了處理。
中國黃金將深入貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，以此次審計整改為契機，舉一反三，進一步嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)，加強規(guī)章制度的建設(shè)及執(zhí)行力度、健全和完善決策程序，努力規(guī)范經(jīng)營、防控風險、從嚴強化內(nèi)控流程建設(shè)、提高質(zhì)量效益、扎實推進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，持續(xù)、全面落實黨中央、國務(wù)院部署的各項工作。
中國黃金集團有限公司
2018年6月20日
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